区块链对税收的影响 区块链与税收管理

今天给大家聊到了区块链对税收的影响，以及区块链与税收管理相关的内容，在此希望可以让网友有所了解，最后记得收藏本站。

什么是以数治税？它的意义是什么？

以数治税是借助强大区块链对税收的影响的数字平台，在税收征管过程中进行深度区块链对税收的影响的数据挖掘及有效使用，具有很强的科学性，标志着税收改革创新从渐进式到体系性集成的重大突破，并将全面助力我国“数字政府”的建设。以数治税，核心是“数据”，关键是“管理”。在数字经济时代，税务机关所需要的数据互通与共享机制需要打破数据之间的部门壁垒、行业壁垒和地区壁垒，形成强大的以大数据分析为支撑的税收数据中心。在数字经济时代，“数字征税”并不是对“以账控税”“以票控税”“信息管税”等现有税收征管体系的否定，而是系统的一次技术革新。全面实现以数治税，需要依赖于大数据、云计算、区块链、数字货币、人工智能等技术的成熟，需要赋予税收机关获取涉税数据的法律权限，需要建立起横向与纵向的数据共享机制。

意义：税收征管也必将由“信息管税”进一步走向“数据管税”。数字化革命对社会各行各业都产生区块链对税收的影响了深远影响，在给税收工作带来极大方便的同时，也对税收工作水平能力提出区块链对税收的影响了新的挑战。

拓展资料：

1.数字化时代，数据成为驱动经济社会发展的五大生产要素之一。税务部门拥有海量数据资源，且具有颗粒度细、类型多、价值高等特点。把“以数治税”理念贯穿于税收征管全过程，发挥数据生产要素的创新引擎作用，将税收大数据更加广泛地运用到经济税收分析、纳税服务、监管执法等各领域，可谓一大亮点。

2.《意见》的出台，对广东“以数治税”的实践而言是一个全新阶段的起点。按照部署，广东将聚焦“全面推进税收征管数字化升级和智能化改造”，开展高标准推进智慧税务建设、推进智慧税务与“数字政府”深度融合、先行先试发票电子化改革和打造数据共享广东样本等4方面任务，大力促进数据融合和资源整合，让税务执法、服务和管理更加有的放矢、敏锐精准。

如何防范虚拟货币带来的税收风险

自2009年比特币面世以来区块链对税收的影响，与虚拟货币相关的投资行为及经济活动迅速风靡全球区块链对税收的影响，至今，全球虚拟货币总市值已经突破2万亿美元。从区域上来看，区块链对税收的影响我国是虚拟货币投资的活跃国家，由于传统监管手段的局限性，虚拟货币带来的税收流失风险问题值得深入研究探讨。

全面厘清行业涉税数据。早在2017年9月4日，央行等七部委联合发布《关于防范代币发行融资风险的公告》，其中明令禁止交易平台在区块链对税收的影响我国境内开展“法定货币与代币、虚拟货币相互之间的兑换业务”。禁令出台后，一些境内交易平台选择“出海”，以“海外机构”的形式，向国内用户提供相关交易服务，并逐步形成以币安、火币、欧易为龙头的交易所行业。随着近年来虚拟货币市场的火爆，相关平台的交易额迅猛增长，其中头部平台的现货及衍生品24小时总交易额甚至超过万亿元，接近A股市场的单日交易额。2021年9月24日，央行等十部委再次发布《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》，明确规定“境外虚拟货币交易所通过互联网向我国境内居民提供服务同样属于非法金融活动”。根据“法不溯及既往”的原则，境外交易所此前向我国境内居民提供的服务，可以视为“法无明文禁止”，但必须按照我国税法，就其从我国境内取得的收入，缴纳增值税、企业所得税、印花税等相关税费。按照各虚拟货币交易所此前的交易额与收入情况测算，交易所行业总体税收规模相当可观，其余相关行业税收更有待进一步厘清。

建立税收监管整体框架。尽管我国当前对虚拟货币形式的非法金融活动进行区块链对税收的影响了严格限制，但是从当前情况看，比特币等虚拟货币在全球范围内的交易很难在短时间内消失，未来发展的方向也无法确定。同时，在当前法律框架内，我国对于个人持有比特币等虚拟货币并未禁止，而虚拟货币的交易被定义为一种“无效的民事行为”，却并未从法律上明确禁止。从税收角度上来看，对于国内企业和居民参与虚拟货币的境内外交易，我国应加强部门协作与国际多边监管合作，重点防范资金违规跨境流出和利用虚拟货币在境内外避税，并将虚拟货币账户纳入金融账户涉税信息交换之列。同时，我国应完善相关财产申报登记机制，对持有大量虚拟货币的用户进行实名登记与动态追踪。在罚没收缴、重组并购、破产清算等司法领域，要对虚拟货币的处置方式予以明确，避免国家税款流失。此外，税务部门应当主动与央行、金融监管、市场监管、公安司法等部门联动，严厉打击虚拟货币用于地下经济、走私、洗钱、逃税等非法行为。

推动税收征管技术升级。由于当前虚拟货币普遍使用了加密算法及分布式账户等区块链技术，链上的相关经济活动很难通过传统技术进行追踪监管，这就对税收征管技术的升级提出了更高要求。而区块链技术本身具备分布式、加密化、可追溯、不可篡改等特点，这些特征同税收征管的要求是高度契合的，因为税收征管数据本身来源面广，对于辨识真伪、数据分析和保护隐私的要求都比较高。以强化虚拟货币税收征管为契机，全面 探索 区块链技术在税收征管当中的应用，其意义十分深远。可以预见的是，在我国的金税四期工程与智慧税务建设中，关于加密算法、分布式账本、智能合约等技术的研究和应用，将成为重要的发展方向。

举例说明区块链还有哪些实际应用？

11月8日开始区块链对税收的影响，位于深圳宝安的沃尔玛金海路分店将为用户提供区块链电子发票开具服务，开具的电子发票会直接进入消费者的微信卡包，这是电子发票首次应用到大型连锁零售商超领域。

实际上，今年8月10日，深圳的国贸旋转餐厅就已经开出了全国首张区块链电子发票。那么，区块链电子发票究竟有什么样的特质，使得深圳这个全国先锋城市，愿意将其作为今年深圳市税务局与腾讯公司在“智税”创新实验室的一项“互联网+税务”重要落地产品呢？

1.开具发票更加方便

过去在商超开发票，需要在收银台结账之后，再到服务台根据购物小票排队开具发票。这个时候如果用户提供了错误的信息，要把发票作废、重开会非常麻烦。区块链电子发票的出现，让企业可以在区块链上实现发票申领区块链对税收的影响；用户可以实现链上发票开具，在交易完成后通过手机微信扫一扫即可自助申请开票，收票实现电子化和便捷性，达到“交易即开票”，整个流程更加方便快捷。

2.监管更加方便

由于区块链电子发票是直接在系统开具，人为介入的因素较少，而对于税务监管方、管理方的税局而言，能够达到全流程监管的科技创新，实现无纸化的智能税务管理，让税务流程变得更加可控。

3.财务信息更加真实可靠

由于区块链底层技术的加入，电子发票上的信息变得不可篡改，这使得企业内部在财务统计的时候，避免了各种造假的机会，而且优化了财务报销的流程，提升了工作效率。

几乎可以预见的是，在沃尔玛此类全球性巨头的加入后，电子发票将会被应用在更多的领域中。而在今年税务改革的大背景下，技术的发展也会对深圳这座国际化大都市的税收体系提供更大力度的支持。

区块链发票属于共有链吗

区块链发票属于共有链。

区块链发票是采用了区块链技术的电子发票。区块链和税收治理基于海量数据的完美结合，区块链发票具有简化税收流程，推动税收可持续发展的优点，同时能够间接促进国家治理的现代化。

2018年8月10日，深圳国贸旋转餐厅开出了全国第一张区块链电子发票。宣告深圳成为全国区块链电子发票首个试点城市，也意味着纳税服务正式开启区块链时代。

采用区块链电子发票，经营者可以在区块链上实现发票申领、开具、查验、入账；消费者可以实现链上储存、流转、报销；而对于税务监管方、管理方的税务局而言，则可以达到全流程监管的科技创新，实现无纸化智能税务管理。

区块链技术如何让不动产办税更精准更便民？

首先区块链对税收的影响我们先了解一下什么是区块链区块链对税收的影响，区块链是一种由多方共同维护，使用密码学保证传输和保证安全，能够实现数据一致储存、难以篡改、防止抵赖区块链对税收的影响的记账技术。典型的区块链以块--链结构存储数据。作为在一种不可信竞争环境中低成本建立信任的新型计算范式和协作模式，区块链凭借其的信任建立机制，正在改变诸多行业的应用场景和运行规则，是未来发展数字经济、构建新型信任体系不可或缺的技术之一。

各类区块链虽然在具体实现上各有不同，但在功能架构上存在共性，区块链的功能架构划分为基础设施、基础组件、账本、共识、智能合约、接口、应用、操作运维和系统管理等模块，这些功能架构同时阐述了区块链。

接下来区块链对税收的影响我们来谈一谈区块链的作用，也就是它的应用。

区块链源于加密数字货币，正向多领域延伸。2019年以来，区块链在各领域应用落地的步伐不断加快，正在贸易金融、供应链、社会公共服务、选举、司法存证、税务、物流、医疗健康、农业、能源等多个垂直行业探索应用。截止2019年8月，有全球各级政府推动的区块链项目数量达154个，主要涉及金融业、政府档案、数字资产管理、投票、政府采购、土地认证、不动产登记、医疗健康等领域。

2019年6月18日脸书牵头发布全球数字加密货币项目“天秤座”的白皮书，“天秤座”将作为一种简单、无国界的货币和为数十亿人服务的金融基础设施，为数十亿人提供无国界、低成本、普惠的金融服务。“天秤座”一经宣布就受到了全球各界的关注与讨论，各国监管部门先后发声，显示出区块链技术在重塑全球金融基础设施方面的巨大潜力

区块链对未来财务会造成什么影响

1.区块链在支付领域：金融机构特别是跨境金融机构之间的对账清算、结算等成本较高，也涉及了很多手工流程；区块链技术应用可以降低金融机构间的对账成本及争议解决成本，显著提高支付领域的效率，同时金融机构更容易处理小额跨境支付业务，有助于普惠金融业务的实现。

2.在清算结算领域：不同金融机构间基础设施架构、业务流程各有不同，涉及很多人工处理的环节，极大增加业务成本，容易出错。应用区块链技术，结合第二点说的链上资产，即可完成点对点实时清算与结算，从而降低价值转移成本，缩短时间，提高效率，并且交易双方可以获得良好的隐私保护。

3.资产管理领域：股权、债券、票据等资产由不同中介机构托管，提高了资产的交易成本，带来凭证伪造的问题。应用区块链技术，将此类资产数字化，成为链上数字资产，以区块链不可逆、不可篡改、公开等特性，提高资产交易效率，降低资产管理成本。

由于区块链的特性是不可逆、不可篡改，使得信息保密安全，点对点交易传输，去中心化，使信息可靠追溯；从而降低中间成本、提高效率，它不仅仅用于会计审计当中，同时还可以应用于各行各业，现在我们也能从各行各业的运转背后都可以看到区块链协作运转的模式，因此区块链必将广泛而深刻的改变人类的生活方式，因此整个生活服务将进入区块链时代。在这个互联网发展过程当中，区块链+实体行业、区块链电商、区块链社群运营都可以运用到区块链技术。

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